Зачем это делать
Проверка нужна не только чтобы не потерять предоплату. Если партнёр окажется технической компанией, налоговая может снять вычеты по НДС и расходы по сделкам с ним. Поэтому проверку стоит проводить до подписания договора и сохранять её результаты: скриншоты, выписки, дату проверки.
Шаг 1. Выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП
Бесплатно на сайте ФНС: egrul.nalog.ru. Посмотрите:
- Дату регистрации. Компания, созданная пару месяцев назад, не обязательно плохая, но к ней больше вопросов.
- Руководителя и учредителей. Совпадают ли они с теми, кто ведёт переговоры и подписывает договор.
- Отметку о недостоверности адреса или руководителя. Это серьёзный сигнал.
- Уставный капитал и виды деятельности: соответствуют ли они масштабу и предмету сделки.
Шаг 2. «Прозрачный бизнес» ФНС
Сервис pb.nalog.ru показывает, является ли адрес или руководитель массовым, есть ли налоговая задолженность и непредставленная отчётность, среднесписочную численность, уплаченные налоги. Ноль сотрудников и нулевые налоги у компании, которая обещает поставить вам товар на миллионы, говорит сам за себя.
Шаг 3. Бухгалтерская отчётность
В государственном информационном ресурсе бухгалтерской отчётности bo.nalog.ru можно посмотреть выручку, активы и прибыль за прошлые годы. Сравните обороты компании с суммой вашей сделки.
Шаг 4. Блокировка счетов
Сервис ФНС «Сведения о приостановлении операций по счетам» (раздел на service.nalog.ru) покажет, не заблокированы ли счета компании налоговой. Если заблокированы, деньги от неё вы можете не получить.
Шаг 5. Суды
Картотека арбитражных дел kad.arbitr.ru: найдите компанию по ИНН. Важно не количество дел, а их суть. Много исков к компании как к ответчику о неоплате или непоставке означает, что она не выполняет обязательства.
Шаг 6. Долги у приставов
Банк данных исполнительных производств на сайте ФССП fssp.gov.ru. Если против компании много незавершённых производств, деньги с неё взыскивают и другие кредиторы.
Шаг 7. Банкротство
На fedresurs.ru публикуются сообщения о намерении кредиторов обратиться в суд с заявлением о банкротстве, о начатых процедурах, а также другие существенные факты о деятельности компаний.
Шаг 8. Реестр недобросовестных поставщиков
Если компания работает с госзаказом, проверьте её в реестре на zakupki.gov.ru. Попадание туда означает, что она уже срывала государственные контракты.
Шаг 9. Полномочия подписанта
Договор должен подписывать руководитель из выписки или человек по доверенности. Запросите копию доверенности и сверьте данные. Это простая мера, которая защищает от подписания договора неуполномоченным лицом.
Когда самостоятельной проверки мало
Открытые сервисы показывают каждую компанию по отдельности. Они не покажут, что ваш новый поставщик связан с фирмой, которая год назад обанкротилась с вашими деньгами, или что контрагент принадлежит родственнику вашего же менеджера. Если сделка крупная, с предоплатой или с новым партнёром, имеет смысл заказать профессиональную проверку контрагента.
Отдельно о признаках технических компаний читайте в статье «Признаки фирмы-однодневки».
Материал носит информационный характер и не является юридической консультацией. Законодательство меняется: перед важными решениями сверяйтесь с актуальной редакцией законов.